Hướng dẫn của IRS (những gì thường được tính là chi phí y tế)
Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) liệt kê máy trợ thính là một loại chi phí y tế, bao gồm pin, sửa chữa và bảo trì cần thiết để máy hoạt động. Nhiều chương trình coi đây là các chi phí đủ điều kiện để được hoàn trả bằng FSA/HSA, nhưng quy định về quyền lợi và giấy tờ có thể khác nhau tùy chương trình.
Nếu bạn có bảo hiểm y tế do chủ lao động cung cấp, bạn có thể có quyền dùng Tài khoản Chi tiêu Linh hoạt (FSA). Nếu bạn tham gia Chương trình Sức khỏe Khấu trừ Cao (HDHP) đủ điều kiện, bạn có thể được phép đóng góp vào Tài khoản Tiết kiệm Y tế (HSA). Những tài khoản này cho phép bạn dành ra tiền trước khi đóng thuế để chi trả một số chi phí y tế nhất định.
Việc dùng tiền trước thuế có thể làm giảm chi phí chăm sóc thính giác sau thuế, nhưng số tiền tiết kiệm được phụ thuộc vào hoàn cảnh của bạn (ví dụ như khung thuế liên bang, thuế lương và quy định thuế của tiểu bang nơi bạn sống). Thuế thu nhập của tiểu bang có thể khác nhau, và một số tiểu bang không áp dụng quy định với HSA giống như quy định liên bang.
Những gì có thể đủ điều kiện?
Việc đủ điều kiện có thể phụ thuộc vào từng mặt hàng và quy định của chương trình của bạn. Những ví dụ thường đủ điều kiện bao gồm:
- Máy trợ thính: Bao gồm máy trợ thính kê đơn và, trong nhiều trường hợp, máy trợ thính không kê đơn (OTC) do FDA quản lý.
- Nguồn điện và việc bảo dưỡng cần thiết để máy trợ thính hoạt động: Pin, cũng như việc sửa chữa/bảo trì cần thiết để thiết bị tiếp tục hoạt động.
- Lần khám và xét nghiệm chăm sóc thính giác: Khám tại phòng khám và xét nghiệm chẩn đoán thường được xem là chi phí y tế; đồng thanh toán và khoản khấu trừ cho các dịch vụ đủ điều kiện thường có thể thanh toán bằng tiền trong FSA/HSA.
- Vật dụng liên quan đến việc chăm sóc thiết bị: Một số vật dụng cho máy trợ thính (ví dụ như linh kiện hoặc vật tư tiêu hao dùng để giúp thiết bị hoạt động tốt) có thể đủ điều kiện, nhưng quy định của từng chương trình có thể khác nhau.
Điều kiện có thể khác nhau đối với những vật dụng “dùng chung”
Những vật dụng được mua chủ yếu để tạo sự thoải mái chung hoặc phục vụ sức khỏe nói chung có thể không được tính là chi phí y tế. Nếu bạn không chắc (ví dụ như về đồ bảo vệ thính giác dùng khi ngủ hoặc đi du lịch), hãy xem tài liệu chương trình của bạn hoặc hỏi đơn vị quản lý FSA/HSA trước khi mua.
FSA và HSA: hiểu sự khác nhau
Cả hai loại tài khoản đều có thể mang lại lợi ích về thuế, nhưng quy định không giống nhau. Không phải nơi làm việc nào cũng cung cấp cả hai lựa chọn, và ngày của “năm chương trình” cũng có thể khác nhau (nhiều chương trình dùng năm dương lịch, nhưng không phải tất cả đều như vậy).
| Đặc điểm | Tài khoản Chi tiêu Linh hoạt (FSA) | Tài khoản Tiết kiệm Y tế (HSA) |
|---|---|---|
| Ai sở hữu tài khoản? | Phúc lợi do chủ lao động cung cấp (gắn với chương trình của chủ lao động). | Bạn sở hữu tài khoản này (thường có thể mang theo nếu đổi việc). |
| Điều kiện | Phổ biến trong nhiều chương trình do chủ lao động cung cấp. | Yêu cầu phải có Chương trình Sức khỏe Khấu trừ Cao (HDHP) đủ điều kiện và đáp ứng quy định của IRS. |
| Điều gì xảy ra với số tiền chưa dùng? | Thường là “dùng hoặc mất”. Một số chương trình có thể cho phép hoặc chuyển sang năm sau trong giới hạn nhất định hoặc thời gian gia hạn, quy định cụ thể tùy chương trình. | Tiền thường được chuyển sang năm sau và không hết hạn. |
| Giới hạn đóng góp (mức giới hạn liên bang của IRS cho năm 2025) |
Tối đa $3,300 mỗi năm cho phần đóng góp qua giảm lương của nhân viên (quy định từng chương trình có thể khác nhau).
Nếu có cho phép chuyển sang năm sau, số tiền được chuyển có thể bị giới hạn (tối đa $660 cho các năm chương trình bắt đầu trong năm 2025). |
Tối đa $4,300 (cá nhân) hoặc $8,550 (gia đình) cho năm 2025.
Một số người có thể áp dụng thêm quy định “đóng góp bù” (xem hướng dẫn của IRS). |
Mẹo lập kế hoạch (trung lập, “hãy kiểm tra trước”)
Nếu bạn có FSA
Nếu FSA của bạn có quy định “dùng hoặc mất”, bạn có thể nên kiểm tra số dư trước khi năm chương trình kết thúc. Một số người dùng số tiền còn lại cho những chi phí liên quan đến thính giác đủ điều kiện mà họ đã dự tính sẽ cần (ví dụ như bảo trì thiết bị hoặc đồng thanh toán khi đi khám), nhưng điều kiện có thể khác nhau.
Thời điểm giữa các năm chương trình: hãy cẩn thận
Một số người cân nhắc thời điểm mua máy trợ thính vào khoảng ranh giới giữa hai năm chương trình. Tuy nhiên, FSA thường chỉ hoàn trả cho các chi phí phát sinh trong thời gian bạn được chương trình chi trả, và những chi tiết như ngày giao hàng, ngày cung cấp dịch vụ và cách áp dụng tiền đặt cọc có thể ảnh hưởng.
Nếu bạn đang cân nhắc một cách sắp xếp trải qua hai năm chương trình (ví dụ như đặt cọc trong một năm và trả phần còn lại trong năm sau), thông thường an toàn nhất là xác nhận chi tiết với cả đơn vị quản lý chương trình của bạn và bộ phận thanh toán của phòng khám trước khi dựa vào cách làm đó.
Xử lý các yêu cầu “gộp” hoặc bị từ chối (các mã có thể có nghĩa gì)
Bảng kê thanh toán và Giải thích Quyền lợi (EOB) có thể gồm các mã điều chỉnh và từ chối tiêu chuẩn. Những mã này có thể giúp giải thích lý do công ty bảo hiểm đã chi trả (hoặc không chi trả) cho một dòng dịch vụ, nhưng ảnh hưởng thực tế còn tùy vào chương trình của bạn và hợp đồng của nhà cung cấp dịch vụ.
Một ví dụ là CARC 97, cho biết công ty bảo hiểm cho rằng quyền lợi cho dịch vụ đó đã được tính trong khoản chi trả cho một dịch vụ hoặc thủ thuật khác. Bạn cũng có thể thấy các mã nhóm như:
- CO (Nghĩa vụ theo hợp đồng): thường dùng cho các khoản không được phép tính cho bệnh nhân theo hợp đồng giữa công ty bảo hiểm và nhà cung cấp dịch vụ (quy định có thể khác nhau).
- PR (Trách nhiệm của bệnh nhân): thường dùng cho các khoản chi phí mà bệnh nhân phải tự trả (ví dụ như khoản khấu trừ hoặc đồng thanh toán), nếu áp dụng.
Nếu bạn nhận được hóa đơn sau khi bảo hiểm từ chối hoặc điều chỉnh, bạn có thể hỏi bộ phận thanh toán của nhà cung cấp dịch vụ xem khoản tiền đó có thuộc trách nhiệm của bệnh nhân hay không, và liệu có thể thanh toán bằng FSA/HSA hay không. Nếu đó là chi phí y tế đủ điều kiện, thanh toán bằng tiền trước thuế có thể giúp giảm chi phí sau thuế của bạn.
Điểm chính cần nhớ
Tài khoản tiền trước thuế có thể là một công cụ hữu ích cho các chi phí liên quan đến thính giác, nhưng chi tiết rất quan trọng. Để quá trình thuận lợi hơn, hãy kiểm tra quy định của chương trình của bạn (đặc biệt là ngày của năm chương trình, yêu cầu giấy tờ và các lựa chọn chuyển sang năm sau/thời gian gia hạn) trước khi thực hiện các khoản mua lớn.
Tài liệu tham khảo
- Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS). Publication 502 (2024): Medical and Dental Expenses. (Năm thuế 2024). Truy cập ngày 2026-01-31. https://www.irs.gov/publications/p502
- Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS). Publication 969: Health Savings Accounts and Other Tax-Favored Health Plans. Truy cập ngày 2026-01-31. https://www.irs.gov/publications/p969
- Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS). Revenue Procedure 2024-40 (bao gồm các điều chỉnh lạm phát cho năm 2025 đối với cafeteria plans/health FSAs, bao gồm mức giảm lương và mức tối đa được chuyển sang năm sau cho các năm chương trình bắt đầu trong năm 2025). 2024. https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rp-24-40.pdf
- Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS). Revenue Procedure 2024-25 (mức điều chỉnh lạm phát năm 2025 cho Tài khoản Tiết kiệm Y tế). 2024. https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rp-24-25.pdf
- Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS). Notice 2013-71 (quy định chuyển số dư FSA sang năm sau; một chương trình nói chung không thể vừa có thời gian gia hạn vừa có chuyển số dư sang năm sau). 2013. https://www.irs.gov/pub/irs-drop/n-13-71.pdf
- Federal Register. Medical Devices; Ear, Nose, and Throat Devices; Establishing Over-the-Counter Hearing Aids. Quy định cuối cùng được công bố ngày 2022-08-17. https://www.federalregister.gov/documents/2022/08/17/2022-17230/medical-devices-ear-nose-and-throat-devices-establishing-over-the-counter-hearing-aids
- X12 (Accredited Standards Committee). Claim Adjustment Reason Codes (bao gồm CARC 97) và Claim Adjustment Group Codes (bao gồm CO và PR). Truy cập ngày 2026-01-31. https://x12.org/codes/claim-adjustment-reason-codes
- Fidelity. HSA and state taxes (cách áp dụng thuế của tiểu bang có thể khác với quy định liên bang). Truy cập ngày 2026-01-31. https://www.fidelity.com/go/hsa/state-taxes